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8%消費税でいつまでに借入れられる?

 皆さんもご存知の通り、2014年4月1日から、消費税は5%から8%に引き上げられました。さらに、2015年10月1日には、消費税は8%から10%に引き上げられる予定になっています。
 しかしそれでは、いつまでに住宅を購入すれば8%で済むのでしょうか。また消費税増税は、住宅ローンにどのような影響を与えるのでしょうか。今日はこれらの問題についてネットを調べてご紹介します。

1.いつまでに住宅を購入すれば8%で済むのか
 この問題については、(1)注文住宅の場合、(2)分譲住宅・マンションの場合、(3)中古住宅・マンションの場合に分けてご紹介します。
 (1) 注文住宅の場合
 1)住宅の引き渡しが2015年9月30日までに完了すれば、消費税は8%で済みます。しかし、引き渡しが2015年10月1日以降の場合は消費税は10%です。
2)ただし、注文住宅の場合に限り、請負契約が2015年3月31日までに完了していれば、 引き渡し時期に関わらず消費税は8%で済みます。なお、請負契約とは、工事請負契約のことで、建築工事の完成とその報酬の支払いに関し、建築主と工事請負業者との間で取り交わされる契約です。
 注文住宅は、請負契約から引き渡しまでに一般的に数ヶ月間かかります。
そのため、増税施行日の6ヶ月と1日前に請負契約が完了した注文住宅については、もし引き渡しが増税施行後であっても、増税前の税率が適用されます。これを「経過措置」といいます。
 それでは、請負契約の完了が「経過措置」が適用される期間以降になってしまった場合にはどうなるのでしょうか?この場合でも、引き渡しが増税施行日(2015年10月1日)より前であれば、増税前の消費税が適用されます。
  ただし、注文住宅を購入する際には、請負契約から引き渡しまでおよそ6ヵ月かかるのですが、「経過措置」適用を目的として駆け込み需要が高まると、請負契約から引き渡しに6ヵ月以上かかる可能性もあります。したがってお早めの請負契約完了をお勧めします。

 (2) 分譲住宅・マンションの場合
 引き渡しが2015年9月30日までに完了すれば、消費税は8%で済みます。売買契約のタイミングは、消費税率には影響しません。なお、売買契約とは、売主が特定の財産権を買主に移転することを約束し、他方、買主は売主に対して代金を支払うことを約束することによって効力を生じる契約です。
 分譲住宅・マンションは売買契約なので、原則として引き渡し時点の税率が適用されます。
 ただ、特例として「工事の請負に係る契約」に類する場合、(壁の色やドアの形状などを特注できる等の契約であれば)物件価格を含めた契約全体が経過措置の対象になります。

 (3)中古住宅・マンションの場合
 この場合には、売買がどのような形で行われるかによって、さらに以下の三通りの違いがあります。
 1)個人間の売買の場合には、消費税はかかりません。
 2)個人間の場合でも、不動産業者などの仲介があった場合には、仲介手数料に消費税がかかります。一般的には売買契約を2015年9月30日までに完了すれば消費税は8%となります。
 3)売主が不動産業者などの法人の場合には、引き渡しが2015年9月30日までに完了すれば、消費税は8%ですみます。
 さらに、中古住宅・マンションを購入する際にリフォームを行うことがあります。フォームを行う場合は、請負契約が2015年3月31日までに完了しているか、引き渡しが2015年9月30日までに完了すれば、消費税は8%で済みます。

2.消費税増税が住宅ローンに与える影響。
 それでは、消費税増税は住宅ローンにどのような影響を与えるのでしょうか?注文住宅については次のような影響があることが想定されています。
2014年5月12日の表1.png
このように、消費税が8%から10%に引き上げられることにより、住宅ローンだけでも約66万円も増えるのです。
 また、消費税増税によって、住宅価格だけでなく、ローンの申込手数料、家具・家電、保険料、火災保険料、引っ越し費用なども上がります。したがって、住宅を購入されるのならば、消費税が引き上げられる前が断然お得です。

3.おわりに
 以上、いつまでに住宅を購入すれば消費税率は8%で済むのかという問題と、消費税増税は住宅ローンにどのような影響を与えるのかという問題についてネットを調べてご紹介しました。住宅のご購入を考えておられる皆様のご参考になれば幸いです

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名称 表面金利(%)


保証料 事務
手数料
繰上返済
手数料
(変動)
来店


詳細
変動
金利
10年
金利
20年
金利
新生銀行
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0.45 0.75 0.95 なし ○ なし ○ ②契約事務手数料/保証料 借入金額がいくらでも55,000円~ ※ただし、変動金利<変動フォーカス>0.45%のみ、借入金額×2.2% 無料 不要
あり ○ 詳細
住信SBIネット銀行
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0.380 0.58 1.21 なし ○ なし ○ 借入額の2.20%(税込) 33,000円(税込) 不要
あり ○ 詳細
りそな銀行
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※2020年3月
適用金利
0.429 0.60 0.90 あり × なし ○ 33,000円(税込)+お借入金額×2.2% 無料~33,000円(税込) 不要
あり ○ 詳細
三菱UFJ銀行
三菱UFJ銀行
0.475 0.64 2.84~2.99 あり × あり × 33,000円(税込) 無料~16,500円(税込) 不要
あり ○ 詳細
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15年以上~20年以下 21年以上~35年以下 当初5年 6~10年目 11年目以降
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